法人税法ノート

 　このノートは、私個人が使用する目的で作成したものです。従ってこれによりいかなる損害を与えようと私は一切関知しません。また、税務相談は受け付けません。

別表四　関連

  1. 同族会社の判定
  2. 役員の判定（みなし役員・使用人兼務役員）
  3. 給与（役員報酬）

加算欄

  1. 租税公課及び納税充当金
  2. 減価償却
  3. 繰延資産
  4. 交際費等の損金不算入
  5. 貸倒損失
  6. 債権償却特別勘定
  7. 貸倒引当金
  8. 退職給与引当金
  9. 賞与引当金
  10. 有価証券の譲渡原価
  11. みなし配当
  12. 圧縮記帳（国庫補助金）
  13. 圧縮記帳（買換え）
  14. 圧縮記帳（保険差益）
  15. 土地負債利子損金不算入
  16. 資産の評価損益
  17. 控除対象外消費税
  18. 費途不明金

減算欄

  1. 受取配当金等の益金不算入
  2. 納税充当金から支出した事業税等の額
  3. 収用の特別控除

仮計後

  1. 寄付金の損金不算入
  2. （減算）海外技術
  3. 法人税額から控除される所得税額
  4. 税額控除の対象とした外国法人税の額等
  5. 合計
  6. 総計
  7. 差引計
  8. 所得金額

別表一　関連

  1. 税率適用区分
法人税額
  1. 試験研究費の特別税額控除
  2. エネルギー需給構造
  3. 電子機器
  4. 事業基盤
  5. 輸入促進税制
差引法人税額
  1. 土地譲渡利益の特別税額（土地重課）
  2. 留保金課税
  3. 使途不明金
法人税額計
  1. 控除税額
差引所得に対する法人税額
  1. 中間申告分の法人税額
この申告により納付すべき法人税額

その他

  1. 土地重課と圧縮記帳
  2. 土地負債利子損金不算入と圧縮記帳
  3. 試験研究費の特別税額控除と国庫補助金

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